مقدمة عن البرنامج التدريبي:

يشير التحقيق المالي إلى الإطار المؤسسي المعتمد لتحليل الأنشطة المالية غير الاعتيادية واكتشاف المخالفات المحتملة ضمن البيئات التنظيمية. ويعتمد على مناهج تحليلية تربط بين السجلات المحاسبية والتحويلات المالية وهياكل الحوكمة لرصد المؤشرات التي قد تشير إلى مخالفات مالية أو حالات احتيال. يركّز هذا البرنامج على النماذج المعتمدة في التحقيق المالي وهياكل الفحص المؤسسي وأدوات التحليل المالي والرقابي التي تدعم عملية الكشف وتقييم المسؤوليات.

أهداف البرنامج التدريبي:

في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركون قادرين على:

التعرف على المفاهيم النظامية المرتبطة بالتحقيق المالي في البيئات المؤسسية.
تصنيف المؤشرات المالية التي قد تدل على وجود مخالفات أو تجاوزات.
تحليل العلاقات بين العمليات المحاسبية والتحويلات ذات الطابع غير المعتاد.
تقييم النماذج المؤسسية للتحقيق ومراحل توثيق النتائج.
تحديد أطر الحوكمة التي تدعم فعالية التحقيق المالي.

الفئات المستهدفة:

مدققو الحسابات الداخليين والخارجيين.
مسؤولو الامتثال والحوكمة.
المحللون الماليون في الجهات التنظيمية.
أعضاء لجان المراجعة في الشركات.
المستشارون القانونيون في المؤسسات المالية.

محاور البرنامج التدريبي:

الوحدة الأولى:

الإطار المؤسسي للتحقيق المالي:

المفهوم التنظيمي للتحقيق المالي.
أدوار الجهات الرقابية واللجان المختصة.
أنواع التحقيقات المالية وتصنيفاتها.
العلاقة بين التحقيق المالي والمراجعة الداخلية.
مبادئ الاستقلالية والموضوعية في التحقيق.

الوحدة الثانية:

مؤشرات المخالفات في البيانات المالية:

كيفية تحليل التناقضات بين التقارير والمستندات.
المؤشرات الكمية والنوعية لوجود مخالفات.
تصنيف الحالات المشتبه بها وفق الأثر المالي.
أساليب تحديد سلوكيات الإنفاق والتحويلات غير المبررة.
العلاقة بين مؤشرات الأداء والانحرافات المالية.

الوحدة الثالثة:

منهجيات التحليل والتقصي المالي:

النماذج المعتمدة في التحليل المقارن.
أساليب تتبع تدفقات الأموال المشبوهة.
كيفية دراسة سلاسل العمليات لاكتشاف الثغرات.
أدوات الفحص الوثائقي والتقاطع الزمني.
تقنيات تحليل الحسابات البنكية وسجلات الدفع.

الوحدة الرابعة:

توثيق نتائج التحقيق وإعداد التقارير:

مراحل إعداد تقارير التحقيق المؤسسي.
الهيكل الفني واللغوي للتقرير المالي التحقيقي.
ضوابط سرد النتائج وإسناد المسؤوليات.
نماذج عرض الأدلة الداعمة.
شروط الاعتماد المؤسسي للتوصيات النهائية.

الوحدة الخامسة:

الحوكمة المؤسسية ودورها في الوقاية:

أنظمة الرقابة المؤسسية المانعة للمخالفات.
العلاقة بين لجان المراجعة والتحقيق المالي.
سياسات الإفصاح والشفافية.
كيفية تحقيق تكامل الهياكل الرقابية مع أنظمة الإنذار المبكر.
التوصيات المؤسسية لتعزيز الوقاية وتحسين الرقابة.

البنوك والخدمات المالية والمصرفية

التحقيق المالي